Créditos documentarios

El crèdit documentari és un mitjà de cobrament mitjançant el qual una entitat financera (el banc emissor), actuant per compte del seu client (l'importador), es compromet irrevocablement a pagar una determinada quantitat de diners al beneficiari (l'exportador), contra la presentació d'una sèrie de documents que hauran de complir estrictament certes condicions prèviament estipulades. 

L'exportador prepararà la documentació sol·licitada i la presentarà en una entitat financera de la seva elecció (el banc designat), on serà revisada pel seu equip d'especialistes per verificar-ne la concordança amb les condicions del crèdit. Després d'aquesta revisió i la correcció, si fos possible, de les discrepàncies que s'haguessin pogut observar, el banc designat farà la presentació dels documents davant el banc emissor per aconseguir-ne el cobrament. 

El banc emissor verificarà si els documents presentats compleixen fidelment amb les condicions estipulades en el crèdit documentari i, en cas afirmatiu, farà el pagament al banc designat de l'import dels documents i lliurarà la documentació a l'importador perquè pugui recollir la mercader a la duana.

Tot crèdit documentari és irrevocable, la qual cosa suposa que no pot ser cancel·lat ni modificat sense que hi hagi acord entre les parts que intervenen en la transacció.

Les documentacions s'analitzen sota les Regles i usos uniformes per als crèdits documentaris (UCP), darrera revisió publicada, i la Pràctica bancària internacional estàndard (ISBP); ambdues publicades per la Cambra de Comerç Internacional.

Esquema del circuit operatiu amb crèdits documentaris d'exportació

Per a un importador:

És el mitjà de pagament més adequat quan no hi ha confiança o prou coneixement sobre la seriositat de l'exportador estranger.

• Atorga a l'importador una imatge de solvència davant l'exportador estranger, en comptar amb el suport d'una entitat financera.
• Garanteix que el pagament només es farà contra la presentació, en estricta conformitat amb el condicionat, dels documents que acrediten l'enviament de la mercaderia.
• Exerceix el control sobre les condicions que s'estableixen o els documents que es requereixen.
• Evita l'importador haver d'anticipar fons per posar l'operació en marxa.
• En proporcionar a l'exportador un mitjà de cobrament segur, permetrà a l'importador obtenir millores en altres condicions de l'operació (preus, facilitats de pagament, etc.).
• La revisió dels documents per part dels especialistes de Caixa Rural suposa una garantia addicional de conformitat.
• Facilita l'accés a noves fonts de subministraments, ja que més proveïdors estaran disposats a vendre en aquestes condicions.

Per a un exportador:

És el mitjà de cobrament perfecte per a aquells casos en què no hi ha confiança ni prou coneixement sobre la solvència o seriositat de l'importador estranger, així com en cas que el banc i/o país des d'on hagi de vindre el cobrament de la venda, no ofereixin la seguretat necessària.

• Elimina el risc de resolució de contracte. En no poder ser modificat ni cancel·lat unilateralment, suposa per a l'exportador la recepció d'una comanda en ferm.
• Cobreix el risc d'insolvència del client importador, en estar l'operació garantida per una entitat financera.
• Si el crèdit és confirmat, elimina el risc-país i risc-bancari.
• L'exportador té a les seves mans assegurar-se que cobrarà puntualment l'import de la seva venda, complint fidelment les condicions exigides en el crèdit i presentant la documentació requerida estrictament d'acord amb aquestes.
• L'exportador conserva la possessió de la seva mercaderia, ja que té la certesa del cobrament.
• Permet conèixer a priori la data de recepció del cobrament, amb la qual cosa l'exportador pot optimitzar la seva logística (producció, emmagatzematge, transport, etc.) i la seva tresoreria.
• Facilita l'accés al finançament, en disposar d'un mitjà de cobrament que aporta la garantia d'una entitat financera.
   

+Per a un importador:

• No incloure en el condicionat del crèdit o documents o condicions que cobreixin la totalitat de riscos possibles pel que fa a qualitat de mercaderia, terminis, documents, transport, etc.
• Les entitats financeres que participen no assumeixen cap responsabilitat en allò que respecta a les mercaderies ni a l'autenticitat de les signatures o documents que intervenen en el crèdit.

Per a un exportador:

• L'exportador ha d'assegurar-se que està en condicions de complir totes les condicions estipulades en el crèdit, ja que presentar documents que continguin discrepàncies suposa perdre les garanties que ofereix el producte.
• Les entitats financeres que participen no assumeixen cap responsabilitat en allò que respecta a les mercaderies ni a l'autenticitat de les signatures o documents que intervenen en el crèdit.
• Si el crèdit no està confirmat, hi ha risc derivat d'una eventual insolvència del país del qual prové l'operació, així com del ban que l'emet.
   

Triar aquest mitjà de cobrament quan no hi hagi confiança entre exportador i importador.

Depèn del paper que cada entitat financera tingui en l'operació:

• Crèdit documentari pagador en les caixes del banc avisador/confirmador (Caixa Rural).
• Crèdit documentari pagador en les caixes del banc emissor.

• Importador: qui ordena l'obertura del crèdit documentari amb la finalitat de pagar el seu dubte si l'exportador compleix amb el condicionat establert.
• Exportador: qui rep l'import de la venda sempre que compleixi amb els documents acordats en el crèdit.
• Banc emissor: és l'entitat que ha ordenat per l'importador l'obertura del crèdit, gestiona l'operació i garanteix el pagament en cas que es compleixi el condicionat acordat entre importador i exportador.
• Banc beneficiari/avisador: el banc avisador és el banc que comunica l'obertura del crèdit al beneficiari, a simple títol informatiu, sense contraure més responsabilitat que la d'autenticar la clau o les signatures que subscriuen l'obertura i enviar-ne una còpia al beneficiari.
• Banc confirmador: el banc confirmador és el que assumeix l'obligació de confirmar el crèdit, perquè així ho hagi sol·licitat el banc emissor o perquè hi hagi consentit a instàncies d'un altre peticionari, normalment, l'exportador.

• Confirmat: el crèdit en el qual el banc designat s'implica en l'operació assumint les mateixes obligacions que assumeix el banc emissor. Això implica que, davant una presentació conforme realitzada en les seves caixes, en fa el pagamentimmediat al beneficiari (o s'obliga a fer-ho en la data que el crèdit determini), sense recurs i amb independència de la valoració dels documents que el banc emissor pogués fer posteriorment. 
• Contingent o standby: crèdit documentari que, a més de la funció de pagament, té funció de garantia. El compliment dels compromisos acordats per importador i exportador (enviament de mercaderia, de documents, pagament d'imports, etc.) es porta a terme directament entre les parts (per fora del canal bancari) i només es fa la presentació de documents a l'empara del crèdit en cas que l'importador incompleixi les obligacions que tingués assignades. Si la documentació presentada és conforme al condicionat, el banc emissor pagarà a l'exportador l'import reclamat. 
• Transferible: crèdit documentari que permet al beneficiari cedir a tercers el dret d'utilització, presentant-hi documents a l'empara d'aquest. El seu ús és habitual en operacions en què el beneficiari (exportador) no és el proveïdor directe de la mercaderia objecte del crèdit, sinó que ha d'adquirir-la a un tercer. 
• Clàusula vermella: crèdit en què l'importador autoritza avançar una part o el total de l'import d'aquest a l'exportador amb la idea de finançar la fabricació o la compra de la mercaderia. 
• Clàusula verda: crèdit en què l'importador autoritza avançar una part o el total de l'import d'aquest a l'exportador amb la idea de finançar el transport de la mercaderia. 
• Back to back: crèdit documentari d'importació que s'emet basant-se en un crèdit d'exportació rebut. Tot i que aparentment cobreixen operacions relacionades, són totalment independents. 
• Rotatori/renovable (o “revolving”): crèdit documentari que, un cop utilitzat per l'import establert, torna a quedar obert automàticament, en les mateixes condicions que la primera vegada, per a una o més utilitzacions successives.
   

La tipologia de documents requerits en un crèdit documentari varia molt en funció de la mercaderia objecte de la transacció, però podem ressaltar com a més habituals els següents:

• Contractuals o quasi contractuals: factura comercial, contracte, comanda, factura proforma.
• De transport: dependrà del mitjà de transport que es tingui previst utilitzar per portar la mercaderia fins al lloc de destinació convingut: Certificat de recepció (FCR), Certificat de transport per carretera (CMR), Coneixement d'embarcament marítim (Bill of Lading - B/L), Coneixement d'embarcament aeri (Air Waybill - AWB), Carta de transport combinat FIATA, etc.
• D'assegurança: pòlissa d'assegurança (senzilla, flotant, oberta) o certificat d'assegurança.
  De verificació i control: Llista d'empaquetat (Packing List), Llista de pesos (Weight List), Certificat sanitari, Fitosanitari, d'Anàlisi d'inspecció, EUR.1, EUR.2, ATR.1, ATR.2, etc.
• Duaners: Certificat d'origen, GSP Form-A, Document únic administratiu (DUA).
   

• Importador: qui ordena l'obertura del crèdit documentari amb la finalitat de pagar el seu dubte si l'exportador compleix amb el condicionat establert.
• Exportador: qui rep l'import de la venda sempre que compleixi amb els documents acordats en el crèdit.
• Banc emissor: és l'entitat que ha ordenat per l'importador l'obertura del crèdit, gestiona l'operació i garanteix el pagament en cas que es compleixi el condicionat acordat entre importador i exportador.
• Banc designat: el banc designat és l'entitat a qui el banc emissor atorga el dret a utilitzar el crèdit documentari. El seu grau d'implicació i el risc que assumeixi en la transacció dependrà del que se li sol·liciti. 
• Banc confirmador: el banc confirmador és el que assumeix l'obligació de confirmar el crèdit, perquè així ho hagi sol·licitat el banc emissor o perquè hi hagi consentit a instàncies d'un altre peticionari, normalment, l'exportador.